Calcul de plus-value immobilière
Estimez votre plus-value, les abattements liés à la durée de détention et l'impôt à payer.
Règles fiscales vérifiées le 17 septembre 2026
Votre vente immobilière
Frais d'acquisition
Travaux éligibles
Laissez 0 € si vous n'êtes pas concerné par un LMNP au réel.
Impôt estimé sur la plus-value
15 995 €
Estimation pour une plus-value immobilière imposable d'un particulier résident en France.
Voir le détail du calcul
Estimation indicative. Les situations de non-résidents, LMP, terrains à bâtir, indivision et exonérations particulières peuvent nécessiter un calcul spécifique.
Plus-value immobilière 2026
Comment calculer une plus-value immobilière ?
Une plus-value immobilière correspond à la différence positive entre le prix de vente corrigé et le prix d'acquisition corrigé du bien.
Le prix d'acquisition peut notamment être augmenté de certains frais d'acquisition et de certaines dépenses de travaux. Des frais supportés par le vendeur lors de la cession peuvent également diminuer le prix de vente retenu.
Formule simplifiée
La résidence principale est-elle imposée ?
La plus-value réalisée lors de la vente de la résidence principale et de ses dépendances immédiates et nécessaires est en principe exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Une résidence secondaire, un bien locatif ou un autre logement ne bénéficie pas automatiquement de cette exonération. D'autres dispositifs d'exonération peuvent toutefois s'appliquer selon la situation du vendeur.
Quels frais peut-on ajouter au prix d'achat ?
Frais d'acquisition
Pour un bien acheté à titre onéreux, les frais d'acquisition peuvent être retenus pour leur montant réel justifié ou forfaitairement à hauteur de 7,5 % du prix d'achat.
Travaux
Certaines dépenses de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration peuvent augmenter le prix d'acquisition. Lorsque le bien est détenu depuis plus de cinq ans, un forfait de 15 % du prix d'achat peut être utilisé dans les conditions prévues par la réglementation.
Frais de cession
Certains frais supportés par le vendeur lors de la vente peuvent réduire le prix de cession retenu, notamment selon leur nature et sous réserve des justificatifs nécessaires.
Quel abattement selon la durée de détention ?
Les abattements sont différents pour l'impôt sur le revenu et pour les prélèvements sociaux. Ils commencent au-delà de la cinquième année complète de détention.
L'exonération totale est donc acquise après 22 ans pour l'impôt sur le revenu et après 30 ans pour les prélèvements sociaux.
Quel est le taux d'imposition de la plus-value immobilière ?
Impôt sur le revenu
19 %
Appliqués à la plus-value imposable après l'abattement correspondant à la durée de détention.
Prélèvements sociaux
17,2 %
Ils disposent de leur propre barème d'abattement selon la durée de détention.
Une taxe supplémentaire peut s'appliquer lorsque la plus-value immobilière imposable à l'impôt sur le revenu dépasse 50 000 €. Son taux progresse de 2 % à 6 % selon le montant de la plus-value.
Plus-value immobilière et LMNP : qu'est-ce qui a changé ?
Pour certaines ventes réalisées depuis le 15 février 2025 par un loueur en meublé non professionnel soumis au régime réel, les amortissements déjà déduits doivent désormais être pris en compte dans le calcul de la plus-value.
Concrètement, ces amortissements viennent diminuer le prix d'acquisition retenu, ce qui peut augmenter la plus-value brute. Certains établissements ou résidences spécifiques bénéficient toutefois d'exceptions.
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Questions fréquentes
Quand ne paie-t-on plus d'impôt sur une plus-value immobilière ?
L'exonération liée à la durée de détention est totale après 22 ans pour l'impôt sur le revenu et après 30 ans pour les prélèvements sociaux.
Peut-on déduire les frais de notaire ?
Pour un achat à titre onéreux, les frais d'acquisition peuvent être retenus au réel ou forfaitairement à 7,5 % du prix d'acquisition.
Peut-on appliquer 15 % de travaux sans facture ?
Le forfait de 15 % est notamment prévu lorsque le bien est cédé plus de cinq ans après son acquisition. Il convient de vérifier que votre situation respecte les conditions applicables.
Qui calcule définitivement l'impôt lors de la vente ?
Dans une vente immobilière classique, le notaire effectue notamment le calcul de la plus-value imposable, la déclaration et le paiement auprès de l'administration fiscale.
Méthodologie
Sources et limites du simulateur
Kalkimo applique les règles générales du régime français des plus-values immobilières des particuliers : correction des prix d'acquisition et de cession, abattements pour durée de détention, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux et surtaxe éventuelle sur les plus-values élevées.
Certaines situations nécessitent un calcul spécifique, notamment les terrains à bâtir, les non-résidents, les loueurs en meublé professionnels, certaines détentions en indivision ou en société et les exonérations particulières.
Dernière vérification :
Les résultats fournis par Kalkimo sont des estimations indicatives. Le calcul définitif dépend de votre situation et des justificatifs retenus lors de la vente.